Адрес: г. Севастополь, ул. Генерала Петрова, 20, оф. 1 | Режим работы: 9:00 – 18:00 (ПН-ПТ)
ConversationsA solid styled icon from Orion Icon Library.

Остались вопросы?

С 2024 налоговые агенты обязаны предоставлять Уведомление по НДФЛ 2 раза в месяц, ориентируясь по датам получения дохода:

  • если доход получен с 01 по 22 число, тогда Уведомление необходимо предоставить не позднее 25 числа текущего месяца, оплатить – до 28 числа текущего месяца;

 

  • если доход получен с 23 по 31 число, тогда Уведомление необходимо предоставить не позднее 03 числа (03 февраля – выходной, срок переносится на 05 февраля) следующего месяца, оплатить – до 05 числа следующего месяца;

 

  • для НДФЛ, исчисленного и удержанного с 23 по 31 декабря, изменений нет. Эти суммы нужно показать в Уведомлении и перечислить не позднее последнего рабочего дня текущего года.

 

Таким образом, в 1 квартале 2024 года определены следующие сроки по Уведомлениям НДФЛ:

Дата получения дохода Срок предоставления уведомления Код налогового периода Срок оплаты
01.01.2024 – 22.01.2024

25.01.2024

21/01

28.01.2024

23.01.2024 – 31.01.2024

05.02.2024

(03.02.2024 выходной)

21/11

05.02.2024

01.02.2024 – 22.02.2024

26.02.2024

(25.02.2024 выходной)

21/02

28.02.2024

23.02.2024 – 29.02.2024

04.03.2024

(03.03.2024 выходной)

21/12

05.03.2024

01.03.2024 – 22.03.2024

25.03.2024

21/03

28.03.2024

23.03.2024 – 31.03.2024

03.04.2024

21/13

05.04.2024

Обращаем внимание налоговых агентов, что наиболее распространенной ошибкой в заполнении Уведомлений остается неверное указание кода периода.

В уведомлении за период с 23.01.2024 по 31.01.2024 следует указать код налогового периода – 21/11.

Для того, чтобы всегда быть в курсе актуальных новостей и обновлений, ПОДПИШИСЬ на информационную рассылку

1С:Бухгалтерия 8,

1С:Зарплата и управление персоналом

1С:Розница,

1С:Управление торговлей,

1С:Управление нашей фирмой

Для корректного формирования «второго» уведомления по НДФЛ следует использовать актуальный релиз программ 1С:Предприятие 8:

  • 3.0.147.30 для «1С:Бухгалтерия 8»
  • 3.1.28.65 для «1С:Предпритие 8. Зарплата и управление персоналом»

Последовательность действий в 1С:Бухгалтерия 8 для формирования «второго» уведомления за январь 2024 следующая:

  1. Программа 1С:Бухгалтерия обновлена до актуального релиза 0.147.30;
  2. В программе сформировано и проведено «первое» уведомление за январь 2024 (за период с 01.01.2024 по 22.01.2024);
  3. Создаем «второе» уведомление за январь 2024 (за период с 23.01.2024 по 31.01.2024), где
  • Дата уведомления – 31.01.2024 или позже;
  • В колонке «Отчетный период» –  выбран период  «23.03.2024 – 31.03.2024»;
  • Срок оплаты – «05.02.2024».

Если в периоде с 23.01.2024 по 31.01.2024 нет доходов, определенных согласно, тогда «второе» уведомление 05.02.2024 подавать не требуется.

В печатной форме указан верный код налогового периода – 21.11

Последовательность действий в 1С:Зарплата и управление персоналом для формирования «второго» уведомления за январь 2024 следующая:

  1. Программа 1С:Зарплата и управление персоналом обновлена до актуального релиза 3.1.28.65;
  2. В программе сформирован и проведен «первый» документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за январь 2024 (за период с 01.01.2024 по 22.01.2024);
  3. Создаем «второй» документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за январь 2024 (за период с 23.01.2024 по 31.01.2024), где
  • Дата документа – строго 31.01.2024;
  • Период сдачи отчетов – Январь 2024;
  • Программа учтет данные удержанного НДФЛ за весь Январь 2024 (с 01.01.2024 по 31.01.2024) и выведет сумму за вычетом суммы НДФЛ «первого» документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».

Таким образом, в документе будет отраженная сумма удержанного НДФЛ только за нужный период с 23.01.2024 по 31.01.2024.

4. Проводим синхронизацию программ «1С:Зарплата и управление персоналом» и «1С:Бухгалтерия 8».

5. Создаем «второе» уведомление за январь 2024 (за период с 23.01.2024 по 31.01.2024), где

  • Дата уведомления – 31.01.2024 или позже;
  • В колонке «Отчетный период» –  выбран период  «23.03.2024 – 31.03.2024»;
  • Срок оплаты – «05.02.2024».

Если в периоде период с 23.01.2024 по 31.01.2024 нет доходов, определенных согласно, тогда «второе» уведомление 05.02.2024 подавать не требуется.

В печатной форме указан верный код налогового периода – 21.11

Для того, чтобы всегда быть в курсе актуальных новостей учета и обновлений, ПОДПИШИСЬ на информационную рассылку

1С:Бухгалтерия 8,

1С:Зарплата и управление персоналом

1С:Розница,

1С:Управление торговлей,

1С:Управление нашей фирмой

Предлагаем записаться на БЕСПЛАТНУЮ проверку ЕНС (15 минут по 1 организации или ИП):

  • Корректность перехода на ЕНС
  • Полнота отражения операций ЕНС в 2023 году
  • Особенности отражения операций по ЕНС в 2024 году
  • Как проверить данные Личного кабинета ФНС и ЕНС в 1С:Бухгалетрия 8
  • Подключить Личный кабинет ФНС в 1С:Бухгалетрия (в тестовом режиме).

Всегда готовы помочь и ответить на возникающие вопросы!

СЛУЖБА СОПРОВОЖДЕНИЯ  +7 978 2307 555

Благодарим за сотрудничество!